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碧（bì）桂园（yuán）90后出纳被抓！挪用4800万（wàn）
来源：www.xa.sl.huaibei.xinxiang.zz.pingliang.ww38.viennacitytours.com | 发布时间（jiān）：2021年07月30日（rì）
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炸锅！碧桂园90后（hòu）出（chū）纳（nà）
盗取4800万打赏主播、打游（yóu）戏（xì）、交女友…
近日，济南一封刑事判决书爆（bào）出，碧桂园山东区一（yī）名（míng）内部（bù）员工利用财务系统（tǒng）内部监（jiān）管不（bú）力（lì）的（de）漏（lòu）洞，挪用公（gōng）款（kuǎn）4800余万元，金额之大（dà），令人咂舌。
根据判决书显示（shì），员工李某年仅27岁，大学专科文化（huà），2018年12月至2020年4月，担（dān）任珠海碧（bì）优管理咨（zī）询服务公司济南大（dà）区的出纳（nà），为山东泰安碧桂（guì）园提供财务核算服务。
在此期间，李某（mǒu）利用职务（wù）之便（biàn），不断虚假申（shēn）请（qǐng），虚假上报（bào），篡改信息……
将「泰安市碧桂园、碧桂园地产集团有限公司」两个账户资（zī）金4800余万元转到自己的个（gè）人账户。
截止至案发（fā），李某已将挪用资金挥霍一空：
主播打赏2303万元（yuán）；
游戏充值1511万元；
娱乐消（xiāo）费、借款给他人等961万元；
其他支出49万元。
那他具体是怎么操作（zuò）的？为什么长达1年之久都没有被发（fā）现？
2
手握（wò）4个网银U盾，自（zì）由转账（zhàng）
本（běn）案中（zhōng），山东（dōng）泰安碧桂园开了两个银行账户，一个银行账（zhàng）户两（liǎng）个网（wǎng）银U盾，共有四（sì）个。
做过财务的都（dōu）知道，为了防止贪污（wū）发生，公司的u盾一般是两个人拿着，一个（gè）负责制单，一个负责复核或管（guǎn）理之（zhī）类的。
但是山（shān）东泰安碧桂园的 4个（gè）网银U盾，都是由出纳李某自（zì）己保管和使用。
根据判决书，两个账户都是其他同事去开（kāi）的，至于两个账户的4个U盾（dùn）为什么会全落在（zài）一个小出（chū）纳手里，碧桂（guì）园现在也查不（bú）清楚。
按照要求（qiú），出纳李某应该将其中的2个复核（hé）盾邮寄给泰安碧桂园项（xiàng）目财务，但是他没有邮寄，领导（dǎo）部门也并没有追问。
李某（mǒu）手握4个U盾（dùn），是怎么瞒天过海的？主要（yào）分以下三个（gè）阶段：
第一（yī）个（gè）阶段，2019年5月份之前。
李某发现（xiàn）使用这（zhè）两个网银U盾通过“珠海碧优”公司的SAP企业（yè）管（guǎn）理系统向集团资金池申请资金，系统自动审批（pī），没（méi）有金额（é）限制，也不需要“珠海（hǎi）碧优”领导的审批。
第二（èr）个阶段，2019年5月份之后，资金划转（zhuǎn）的流程改了，刚才所说的资金划转流程来挪（nuó）用资金行不通了。他又以付监管资金（jīn）的名义发起资金划（huá）转。
第（dì）三（sān）个阶（jiē）段，他（tā）发现“泰安市碧（bì）桂园（yuán）”基本户里面没有钱了，已经无法挪用，他又开始打（dǎ）起（qǐ）了其他账户的主意。
据悉，李（lǐ）某（mǒu）因负责十（shí）余个碧（bì）桂（guì）园旗（qí）下项目公司（sī）的资（zī）金结算工作，总计117个账户，所以，他可以登（dēng）入SAP企业管理系统，查看总部对其他子公司的付款流程（chéng），这（zhè）个流程是其他子（zǐ）公司（sī）自己操（cāo）作的，李某也能（néng）操（cāo）作修改。
碧桂园（yuán）上千万的公款被无端端的挪用了，竟然无人过问（wèn）？
根据李某（mǒu）的描述，他（tā）的（de）领导（dǎo）检查财务情况的时候，只看截图，他稍微P一下就（jiù）过关（guān）了（le），后（hòu）续也（yě）没有人提出异议（yì）。
更讽刺的是，碧桂园最后在银行的提醒下（xià），才（cái）反（fǎn）应过来（lái）。
2020年4月30日（rì），李某使用“泰安碧桂园”渤海银行（háng）账户向其（qí）个人账户转（zhuǎn）账（zhàng）63万（wàn）元。
因渤（bó）海银行有（yǒu）内部规定，对于大于50万的支出都会进（jìn）行核（hé）实。
5月（yuè）6日，渤海银行就打电（diàn）话给“泰安碧（bì）桂（guì）园”财务负责人核实，他们才发现这笔（bǐ）钱转向了李某的建（jiàn）行账户。
李某见无（wú）法（fǎ）再隐瞒下去了，就向公司同事（shì）承认了其挪用公（gōng）司4800余万元的事（shì）。在（zài）公司（sī）陪（péi）同下，到沂（yí）水县（xiàn）公（gōng）安局（jú）城区（qū）派出所（suǒ）投案自（zì）首。
最终，李某（mǒu）因职（zhí）务侵占罪追究其刑（xíng）事责任；其具有自首情节，自愿认罪认罚，判处有期徒（tú）刑十二年。
3
碧桂园（yuán）财务监控（kòng）漏洞
网友评（píng）论亮了
碧桂园有钱~
碧桂园（yuán），财务内（nèi）控堪忧~
5、资金财务分析、岗（gǎng）位轮换、内审等等存在内控漏（lòu）洞（dòng）。
从上述案例中（zhōng）可以看出（chū），碧桂（guì）园财务存在以下漏洞（dòng）：
1、银（yín）行U盾保管的内控漏洞；
2、资金收付审批管理的内控漏洞；
3、资（zī）金核对、对账的内（nèi）控漏洞；
4、银行账户管理、收付款和（hé）信息系（xì）统（tǒng）的内控漏洞（dòng）；
对于企业来说，财务监管绝不能仅仅依靠员工个人遵纪守法，每个企业都应（yīng）该有一套（tào）完整的内控（kòng）体系，而（ér）碧桂园的财务漏洞，则暴露（lù）出对于内审（shěn）的不重视，所以才造成了（le）惨剧（jù）的发生。
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